The Buzz

What you need to know for the 2024 tax-filing season / Ce que vous devez savoir pour la période des impôts de 2024

 

Millions of Canadians file an income tax and benefit return every year. For the 2023 tax-filing season, Canadians filed more than 32 million tax returns, and more than 92% of them were filed electronically. There were also more than 18 million refunds processed, and Canadians who had a tax refund received an average of $2,262!

To simplify your tax-filing experience, we've compiled what you need to know for this tax-filing season. This includes what’s new on the income tax and benefit return and with the Canada Revenue Agency's (CRA) services. We hope this information helps you file your tax return, so you can receive the benefit and credit payments you may be entitled to.

Important dates

• February 19, 2024 – This is the first day you can start filing your 2023 tax return online. If you file on paper, you should receive your income tax package in the mail by this date.
• April 30, 2024 – This is the deadline for most Canadians to file a tax return. By filing your tax return on time, you’ll avoid delays to any refund, benefit, or credit payments you may be entitled to. If you owe money to the CRA, this is also the payment deadline. You’ll avoid late-filing penalties and interest by filing and paying on time.
• June 15, 2024 – If you or your spouse or common-law partner are self-employed, this is the deadline to file your tax returns. As this date falls on a Saturday, your return will be considered filed on time if the CRA receives it or it is postmarked on or before June 17, 2024. If you owe money to the CRA, you'll still need to pay by April 30, 2024, to avoid interest.

What’s new with our services

Digital Disability Tax Credit (DTC) application form – The CRA has made it faster and easier than ever for persons with disabilities and their medical practitioners to complete the DTC application form, by introducing a new fully digital application process. Applicants can now complete Part A of the application form online in My Account or by phone. This means that they no longer need to print and complete the form by hand, and take it to their medical practitioner. To further simplify the process, the applicant’s portion of the form will be prepopulated with information already on file at the CRA. Once completed, the applicant will receive a reference number to give to their medical practitioner who will use it to complete Part B of the form.

Changes to the T1 notice of assessment–The CRA has made changes to the T1 notice of assessment and notice of reassessment to provide more complete information that is easier to understand. The CRA recently released an updated version of the Registered Retirement Savings Plan (RRSP) table. Due to changes in the production of the cheque notice, if you are expecting a refund and you are not signed up for direct deposit, you will receive a paper T1 notice of assessment and cheque separately. Sign up for direct deposit to avoid waiting for a cheque in the mail.

What’s new on the income tax and benefit return

Income tax package is thinner than usual – Starting in 2024, the CRA will no longer print line-by-line instructions in the paper package. The CRA made this change after hearing feedback from individuals who file on paper. The majority of these individuals confirmed that they rarely use the line-by-line instructions when filing. Instead, they indicated that they rely on information from prior year returns and the “What’s New” section of the income tax package. By making this change, the CRA will reduce each paper package by approximately 30 pages, or about 20%. This also supports the CRA’s commitment to sustainable development and the government's efforts to go green.

Advanced Canada workers benefit–Advanced payments of the Canada workers benefit are now issued automatically under the new Advanced Canada workers benefit to those who received the benefit in the previous tax year. As a result, Form RC201, Canada Workers Benefit Advance Payment Application, was discontinued last year.

Deduction for tools (tradespersons and apprentice mechanics)–Starting in 2023, the maximum employment deduction for tradespersons’ eligible tools has increased from $500 to $1,000. As a result, the threshold for expenses eligible for the apprentice mechanics tools deduction has also changed.

Federal, provincial, and territorial COVID-19 benefit repayments–Federal, provincial, and territorial COVID-19 benefit repayments made in 2023, can be claimed as a deduction on line 23200 of your 2023 return.

First Home Saving Account (FHSA)–The FHSA is a new registered plan to help qualified individuals to save to buy or build a qualifying home. Starting April 1, 2023, contributions to an FHSA are generally deductible and qualifying withdrawals made from an FHSA to buy or build a qualifying home are tax-free. Notices of assessment will also include a table similar to the RRSP table for the FHSA balances where applicable.

Multigenerational home renovation tax credit (MHRTC) – The MHRTC is a new refundable tax credit that allows an eligible individual to claim certain renovation costs to create a secondary unit within an eligible dwelling so that a qualifying individual (a senior or an adult who is eligible for the disability tax credit) can reside with their qualifying relation. If eligible, you can claim up to $50,000 in qualifying expenditures for each qualifying renovation completed, up to a maximum credit of $7,500 for each claim you are eligible to make.

Home office expenses for employees–The temporary flat rate method used to claim a deduction for home office expenses does not apply to 2023. Therefore, eligible employees looking to claim a deduction for home office expenses for 2023 will be required to use the detailed method and get a completed Form T2200, Declaration of Conditions of Employment, signed by their employer.

Residential Property Flipping Rule–Starting January 1, 2023, any gain from the disposition of a housing unit (including a rental property) located in Canada, or a right to acquire a housing unit located in Canada, that you owned or held for less than 365 consecutive days before its disposition is deemed to be business income and not a capital gain, unless the property was already considered inventory of the taxpayer or the disposition occurred due to, or in anticipation of, certain life events.

Return of fuel charge proceeds to farmers tax credit–The Return of fuel charge proceeds to farmers tax credit is now available to self-employed farmers, or to individuals who are members of a partnership operating a farming business with one or more permanent establishments in Alberta, Manitoba, New Brunswick, Newfoundland and Labrador, Nova Scotia, Ontario, Prince Edward Island, or Saskatchewan.

Are you a podcast person?

You can check out our new podcast: Taxology. We simplify the world of taxes, since it can be confusing!

We’ll help you understand Canadian taxes, including how to prepare for tax season, explain different savings accounts to help kick-start your savings, and introduce you to the platform economy.

Learn more about the Canadian tax system

We have a free online learning tool to help you understand what taxes are, how to do them, and what’s in it for you. We want to empower people to do their own taxes and to make sure they know about the benefit and credit payments they could be eligible for. We have 5-minute lessons, fun quizzes, and quick videos on everything you need to know.

Take advantage of digital services and online filing

Registering for My Account and having full access lets you manage your tax affairs online. This includes updating personal information, including your address, marital status, and phone number. You don't need to call the CRA to make these changes.

When it comes to filing your tax return, online filing is a great option. To file online, the CRA has a list of NETFILE-certified tax software products that are easy to use, fast, and secure, some of which are free!

When you have full access to My Account and file online with NETFILE-certified software, you’ll be able to use the following services:

• Auto-fill my return which allows you to automatically fill in parts of your income tax and benefit return with information that the CRA has available at the time of the request. This service can retrieve information from the current year and seven years prior.
• Express NOA which allows you to view your notice of assessment (NOA) in your certified tax software and in My Account, immediately after the CRA receives and processes your return.

If you combine online filing with direct deposit, you could get any refund you’re owed in as little as eight business days. Paper returns aren’t as fast, and it could take up to eight weeks to process them.

Available Services

There are services available that can provide you with support, and help you file your tax return and understand your tax obligations, including:

• Community Volunteer Income Tax Program (CVITP) – If you have a modest income, a simple tax situation, and require assistance, a CVITP volunteer may be able to do your taxes for free. To find a clinic, please visit our Free tax clinics page. If you live in Quebec, please visit the Income Tax Assistance – Volunteer Program page for more information.
• Liaison Officer Service – If you are self-employed or own a small business, you can learn more about your tax obligations by booking a meeting with a liaison officer. This service is free and 100% confidential.

Keeping your information safe and secure

There are ways to protect yourself from scams and fraud. One way is by knowing how the CRA might contact you. Take a moment to visit our Scams and fraud page, where you will find information to help you recognize the signs of a scam and learn about the ways the CRA may contact you, including by phone or mail.

More resources

• Need help getting started? Go to Get ready to do your taxes for a list of what you need to know before you file your taxes.
• The Taxes and benefits for Indigenous peoples page offers information about tax filing, as well as benefits and credits for Indigenous Peoples. Visit this webpage for helpful tips, resources and guides to help answer your questions about First Nations, Inuit and Métis taxes.
• For answers to frequently asked questions about filing a tax return, go to Questions and answers about filing your taxes.
• Charlie the chatbot is also available on the CRA homepage and many of our other webpages on Canada.ca.

 

Version française

Ce que vous devez savoir pour la période des impôts de 2024

Des millions de contribuables au Canada produisent leurs déclarations de revenus et de prestations chaque année. Au cours de la période des impôts de 2023, les Canadiennes et Canadiens ont produit plus de 32 millions de déclarations de revenus, et plus de 92 % de ces déclarations ont été produites par voie électronique. Plus de 18 millions de remboursements ont également été traités; la moyenne de ces remboursements d’impôt a été de 2 262 $.

Pour simplifier votre expérience de production, nous avons regroupé ce que vous devez savoir pour la période des impôts. Cela comprend les nouveautés dans la déclaration de revenus et de prestations et dans les services de l’Agence du revenu du Canada (ARC). Nous espérons que ces renseignements vous aideront à produire votre déclaration de revenus afin que vous puissiez recevoir les prestations et les crédits auxquels vous pourriez avoir droit.

Dates importantes

• 19 février 2024 – C’est à partir de cette date que vous pouvez commencer à produire votre déclaration de revenus de 2023 en ligne. Si vous produisez votre déclaration sur papier, vous devriez recevoir votre trousse d’impôt au plus tard à cette date.
• 30 avril 2024 – Il s’agit de la date limite de production d’une déclaration de revenus pour la plupart des Canadiens. En produisant votre déclaration à temps, vous éviterez les retards dans les remboursements, les prestations et les crédits auxquels vous pourriez avoir droit. Si vous devez de l’argent à l’ARC, il s’agit également de la date limite de paiement. Vous éviterez les pénalités et les intérêts pour production tardive en produisant votre déclaration et en payant à temps.
• 15 juin 2024 – Si vous ou votre époux ou conjoint de fait êtes travailleur indépendant, vous avez jusqu’au 15 juin 2024 pour remplir et envoyer votre déclaration de revenus. Puisque cette date limite tombe un samedi, votre déclaration sera considérée comme reçue à temps si l’ARC la reçoit au plus tard le 17 juin 2024 ou si elle a été postée au plus tard ce jour-là. Si vous devez de l’argent à l’ARC, vous devez tout de même payer au plus tard le 30 avril 2024 pour éviter les intérêts.

Nouveautés dans nos services

Formulaire de demande numérique du crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH)– Le formulaire de demande du CIPH est maintenant plus facile que jamais à remplir pour les personnes en situation de handicap et leurs professionnels de la santé, l’ARC ayant mis en place un nouveau processus de demande entièrement numérique. Les demandeurs peuvent désormais remplir la partie A du formulaire en ligne dans Mon dossier ou par téléphone. Cela signifie qu’ils n’ont plus besoin d’imprimer et de remplir le formulaire à la main et de le remettre à leur professionnel de la santé. Pour simplifier encore davantage le processus, la partie du formulaire réservée au demandeur sera préremplie avec les renseignements que l’ARC a déjà au dossier. Une fois rempli, le demandeur recevra un numéro de référence à donner à son professionnel de la santé, qui l’utilisera pour remplir la partie B du formulaire.

Changements à l’avis de cotisation T1–L’ARC a apporté des changements à l’avis de cotisation T1 et à l’avis de nouvelle cotisation afin de fournir des renseignements plus détaillés et plus faciles à comprendre. L’ARC a récemment publié une version mise à jour du tableau des régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER). En raison des changements apportés à la production de l’avis de chèque, les particuliers qui s’attendent à recevoir un remboursement et qui ne sont pas inscrits au dépôt direct recevront leur avis de cotisation T1 en format papier et leur chèque séparément. Inscrivez-vous au dépôt direct pour éviter d’avoir à attendre un chèque par la poste.

Nouveautés dans la déclaration de revenus et de prestations

La trousse d’impôt est moins volumineuse que d’habitude – À compter de 2024, l’ARC n’inclura plus les instructions détaillées dans la trousse papier. Elle a apporté ce changement après avoir examiné les commentaires des particuliers qui produisent leur déclaration sur papier. La plupart d’entre eux ont confirmé qu’ils utilisent rarement les instructions détaillées lorsqu’ils produisent leur déclaration. Ils ont indiqué qu’ils se fient plutôt aux renseignements des déclarations des années précédentes et à la section « Quoi de neuf » de la trousse d’impôt. Grâce à ce changement, l’ARC réduira la trousse papier d’environ 30 pages, c’est-à-dire 20 %. Ce changement contribue également à l’engagement de l’ARC quant au développement durable et aux efforts écologiques du gouvernement.

Avance de l’allocation canadienne pour les travailleurs–Les paiements anticipés de l’allocation canadienne pour les travailleurs sont maintenant versés automatiquement dans le cadre de l’avance de l’allocation canadienne pour les travailleurs à ceux qui ont reçu l’allocation l’année d’imposition précédente. Par conséquent, le formulaire RC201, Demande de versements anticipés de l’allocation canadienne pour les travailleurs, a été abandonné l’année dernière.

Déduction pour les outils (gens de métier et apprentis mécaniciens)–En 2023, la déduction d’emploi maximale pour les outils admissibles des gens de métier est passée de 500 $ à 1 000 $. Par conséquent, le seuil des dépenses admissibles au titre de la déduction pour outils des apprentis mécaniciens a également changé.

Remboursements des prestations fédérales, provinciales et territoriales liées à la COVID-19–Les remboursements des prestations fédérales, provinciales et territoriales liées à la COVID-19 effectués après le 31 décembre 2022 peuvent être demandés à titre de déduction à la ligne 23200 de votre déclaration de 2023.

Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP)–Le CELIAPP est un nouveau régime enregistré qui vise à aider les particuliers admissibles à épargner pour l’achat ou la construction de leur première maison. Depuis le 1^er avril 2023, les cotisations à un CELIAPP sont généralement déductibles et les retraits admissibles faits dans un CELIAPP pour acheter ou construire une habitation admissible sont libres d’impôt. Les avis de cotisation comprendront un tableau semblable au REER pour le CELIAPP, s’il y a lieu.

Crédit d’impôt pour la rénovation d’habitations multigénérationnelles (CIRHM) – Ce nouveau crédit d’impôt remboursable permet aux particuliers admissibles de demander certaines dépenses de rénovation consacrées à la création d’un logement secondaire dans une habitation admissible pour qu’un particulier admissible (une personne âgée ou un adulte ayant droit au crédit d’impôt pour personnes handicapées) puisse vivre avec un proche admissible. Si vous êtes admissible, vous pouvez demander des dépenses admissibles pouvant aller jusqu’à 50 000 $ pour chaque rénovation admissible terminée, jusqu’à un crédit maximal de 7 500 $ pour chaque demande que vous avez le droit de faire.

Dépenses de travail à domicile pour les employés–La méthode à taux fixe temporaire pour demander une déduction pour les frais de bureau à domicile ne s’applique pas pour 2023. Par conséquent, les employés admissibles qui veulent demander des dépenses de travail à domicile pour 2023 devront utiliser la méthode détaillée et obtenir un formulaire T2200, Déclaration des conditions de travail, qui doit être signé par leur employeur.

Règle sur les reventes précipitées de biens immobiliers résidentiels–Depuis le 1^er janvier 2023, tout gain découlant de la disposition d’une unité d’habitation (y compris un bien locatif) située au Canada, ou d’un droit d’achat d’une unité d’habitation située au Canada, que vous avez possédée ou détenue pendant moins de 365 jours consécutifs avant la disposition est réputé être un revenu d’entreprise et non un gain en capital, sauf si le bien a déjà été considéré comme faisant partie de l’inventaire du contribuable ou que la disposition s’est produite en raison ou en prévision de certains événements de la vie.

Crédit d’impôt pour la remise des produits issus de la redevance sur les combustibles aux agriculteurs– Ce crédit d’impôt est maintenant offert aux agriculteurs indépendants et aux particuliers qui sont des associés d’une société de personnes exploitant une entreprise agricole qui a un ou plusieurs établissements stables en Alberta, à l’Île-du-Prince-Édouard, au Manitoba, au Nouveau-Brunswick, en Nouvelle-Écosse, en Ontario, en Saskatchewan ou à Terre-Neuve-et-Labrador.

Vous aimez les balados?

Vous pouvez écouter notre nouveau balado appelé Impôlogie. Nous simplifions le domaine de l’impôt, qui peut porter à confusion.

Nous vous aidons à comprendre les impôts canadiens, y compris comment vous préparer pour la période des impôts, nous vous présentons les différents comptes d’épargne qui vous permettront de démarrer votre épargne et nous faisons un survol de l’économie des plateformes.

Apprenez-en plus sur le régime fiscal canadien

Nous avons un outil d’apprentissage en ligne gratuit pour vous aider à comprendre ce que sont les impôts, comment préparer une déclaration de revenus et quels sont les avantages pour vous. Nous voulons permettre aux gens de produire leur propre déclaration de revenus et nous assurer qu’ils sont au courant des prestations et des crédits auxquels ils pourraient avoir droit. Nous proposons des leçons de cinq minutes, des jeux-questionnaires amusants et de courtes vidéos sur ce que vous devez savoir.

Tirer parti des services numériques et de la production en ligne

En vous inscrivant à Mon dossier avec un accès complet, vous pouvez gérer vos affaires fiscales en ligne. Cela comprend la mise à jour des renseignements personnels, comme votre adresse, votre état civil et votre numéro de téléphone. Vous n’avez pas besoin d’appeler l’ARC pour faire ces changements.

Lorsqu’il s’agit de produire votre déclaration de revenus, la production en ligne est une excellente option. Pour produire en ligne, l’ARC propose une liste de logiciels d’impôt homologués pour IMPÔTNET, dont certains sont gratuits, qui sont faciles à utiliser, rapides et sécurisés.

Lorsque vous avez un accès complet à Mon dossier et que vous produisez votre déclaration en ligne avec un logiciel homologué pour IMPÔTNET, vous pourrez utiliser les services suivants :

• Préremplir ma déclaration remplit automatiquement certaines parties de votre déclaration de revenus et de prestations avec les renseignements que l’ARC a déjà au dossier. Ce service peut récupérer les renseignements de l’année en cours et des sept années précédentes.
• ADC express vous permet de consulter votre avis de cotisation (ADC) dans votre logiciel d’impôt homologué ainsi que dans Mon dossier, immédiatement après que l’ARC a reçu et traité votre déclaration.

Si vous combinez la production en ligne avec le dépôt direct, vous pourriez recevoir tout remboursement qui vous est dû en seulement huit jours ouvrables. Le traitement des déclarations papier n’est pas aussi rapide; il peut prendre jusqu’à huit semaines.

Services offerts

Certains services peuvent vous fournir une assistance et vous aider à produire votre déclaration de revenus et à comprendre vos obligations fiscales, notamment :

• Programme communautaire des bénévoles en matière d’impôt (PCBMI) – Si vous avez un revenu modeste et une situation fiscale simple, et avez besoin d’aide, un bénévole du PCBMI pourrait préparer gratuitement votre déclaration de revenus. Pour trouver un comptoir d’impôts, allez à Comptoirs d’impôts gratuits. Si vous habitez au Québec, visitez la page Service d’aide en impôt – Programme des bénévoles pour plus d’informations.
• Service d’agents de liaison – Si vous êtes travailleur indépendant ou possédez une petite entreprise, vous pouvez en apprendre plus sur vos obligations fiscales en prenant rendez-vous avec un agent de liaison. Ce service est gratuit et entièrement confidentiel.

Protéger vos renseignements

Il y a des moyens de vous protéger contre les arnaques et la fraude. L’un d’eux consiste à savoir comment l’ARC pourrait communiquer avec vous. Prenez un moment pour visiter notre page Arnaques et fraudes. Vous y apprendrez comment reconnaître les signes d’une arnaque et comment l’ARC peut communiquer avec vous, y compris par téléphone ou par la poste.

Plus de ressources 

• Avez-vous besoin d’aide pour savoir par où commencer? Allez à Préparez-vous à faire vos impôts pour obtenir une liste de ce que vous devez savoir avant de produire votre déclaration de revenus.
• La page Impôts et prestations : Peuples autochtones offre des renseignements sur la production de déclarations de revenus, ainsi que sur les prestations et les crédits pour les Autochtones. Visitez cette page pour obtenir des conseils, des ressources et des guides utiles pour vous aider à répondre à vos questions au sujet de l’impôt des Premières Nations, des Inuits et des Métis.
• Pour obtenir des réponses aux questions fréquemment posées au sujet de la production d’une déclaration de revenus, allez à Questions et réponses sur la production de votre déclaration de revenus.
• Charlie le robot conversationnel est également disponible sur la page d’accueil de l’ARC et sur de nombreuses autres pages Web sur le site Canada.ca.